16.5.2. RYZYKO ZMIAN KURSÓW WALUTOWYCH
Ryzyko zmiankursów walutowych
Struktura walutowa instrumentów finansowych
|
Klasy instrumentów finansowych |
EUR |
USD |
CZK |
CAD |
Pozostałe waluty |
Razem |
||||||
|
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
|
|
Aktywa finansowe |
||||||||||||
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
2 |
- |
- |
4 |
7 |
|
Dostawy i usługi |
431 |
634 |
74 |
156 |
4 684 |
6 719 |
21 |
30 |
30 |
31 |
3 181 |
4 536 |
|
Leasing |
- |
- |
- |
- |
76 |
143 |
- |
- |
- |
- |
13 |
25 |
|
Instrumenty pochodne |
115 |
118 |
18 |
13 |
- |
- |
2 |
- |
- |
- |
604 |
553 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
49 |
728 |
35 |
209 |
254 |
5 216 |
5 |
1 |
23 |
14 |
442 |
4 787 |
|
Depozyty zabezpieczające |
- |
- |
97 |
79 |
- |
- |
2 |
2 |
- |
- |
368 |
304 |
|
Należności z tytułu rozliczonych |
- |
- |
12 |
29 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
46 |
110 |
|
Korekta pozycji zabezpieczanej |
- |
- |
1 |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
4 |
|
Pozostałe |
7 |
10 |
12 |
79 |
296 |
124 |
- |
2 |
1 |
2 |
133 |
373 |
|
|
602 |
1 490 |
249 |
566 |
5 310 |
12 202 |
32 |
37 |
54 |
47 |
4 793 |
10 699 |
|
Zobowiązania finansowe |
||||||||||||
|
Kredyty |
- |
501 |
- |
- |
2 847 |
- |
15 |
1 |
- |
- |
543 |
2 134 |
|
Obligacje |
1 818 |
1 261 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8 389 |
5 369 |
|
Leasing |
373 |
341 |
- |
- |
2 313 |
2 371 |
1 |
- |
- |
- |
2 131 |
1 852 |
|
Dostawy i usługi |
260 |
368 |
571 |
1 072 |
3 617 |
3 708 |
16 |
20 |
4 |
5 |
4 032 |
6 326 |
|
Zobowiązania inwestycyjne |
117 |
81 |
5 |
14 |
1 485 |
1 422 |
25 |
50 |
- |
- |
891 |
783 |
|
Instrumenty pochodne |
41 |
6 |
35 |
48 |
305 |
305 |
9 |
4 |
- |
- |
397 |
268 |
|
Zobowiązania z tytułu rozliczonych |
- |
- |
41 |
55 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
156 |
209 |
|
Korekta pozycji zabezpieczanej |
- |
- |
2 |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7 |
4 |
|
Pozostałe |
2 |
3 |
72 |
73 |
1 631 |
1 494 |
- |
2 |
- |
- |
565 |
551 |
|
|
2 611 |
2 561 |
726 |
1 263 |
12 198 |
9 300 |
66 |
77 |
4 |
5 |
17 111 |
17 496 |
Analiza wrażliwościna zmiany kursów walutowych
|
|
EUR / PLN |
USD / PLN |
CZK / PLN |
CAD / PLN |
Razem |
|||||
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
|
odchylenie kursów +15% |
||||||||||
|
Wpływ na wynik przed opodatkowaniem (A) |
(1 063) |
(1 526) |
8 |
60 |
(25) |
11 |
(159) |
4 |
(1 239) |
(1 451) |
|
Wpływ na kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń (B) |
(319) |
(1 036) |
10 |
1 |
- |
- |
- |
- |
(309) |
(1 035) |
|
Wpływ na kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek działających za granicą (C) |
(110) |
(11) |
(150) |
(129) |
(149) |
69 |
147 |
(20) |
(262) |
(91) |
|
Wpływ łączny (A+B+C) |
(1 492) |
(2 573) |
(132) |
(68) |
(174) |
80 |
(12) |
(16) |
(1 810) |
(2 577) |
|
Wrażliwość inwestycji netto w podmioty zagraniczne z uwzględnieniem rachunkowości zabezpieczeń (D) |
137 |
112 |
279 |
363 |
1 393 |
1 480 |
303 |
318 |
2 112 |
2 273 |
|
Łączny wpływ na rachunek zysków lub strat i inne całkowite dochody (A+B+D) |
(1 245) |
(2 450) |
297 |
424 |
1 368 |
1 491 |
144 |
322 |
564 |
(213) |
Przy odchyleniu kursów walutowych o (-)15% analiza wrażliwości wykazuje odchylenia tej samej wartości jak w powyższej tabeli ale ze znakiem przeciwnym.
Powyższe odchylenia kursów skalkulowano na podstawie średnich zmienności poszczególnych kursów walut w 2020 i 2019 roku.
Wpływ odchyleń kursów walut na wartość godziwą instrumentów pochodnych oszacowano przy niezmiennych poziomach stóp procentowych.
