6. RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI
Różnice pomiędzy Danymi Ujawnionymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowyma Uprzednio Sporządzonymi i Opublikowanymi Sprawozdaniami Finansowymi
Zmiany wprowadzone w stosunku do danych finansowych opublikowanych w dniu 4 lutego 2021 roku w skonsolidowanym raporcie kwartalnym za IV kwartał 2020 roku wpływające na sumę bilansową i zysk netto:
|
|
Dane ujawnione w kwartalnej informacji finansowej za 4Q 2020 |
Korekta |
Dane ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok |
|
AKTYWA |
84 254 |
(427) |
83 827 |
|
Aktywa trwałe, w tym: |
59 991 |
(779) |
59 212 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
50 395 |
(1 008) |
49 387 |
|
Wartości niematerialne |
2 528 |
6 |
2 534 |
|
Aktywa z tytułu praw do użytkowania |
5 217 |
35 |
5 252 |
|
Inwestycje wyceniane metodą praw własności |
757 |
1 |
758 |
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
511 |
176 |
687 |
|
Instrumenty pochodne długoterminowe |
177 |
2 |
179 |
|
Pozostałe aktywa, w tym: |
404 |
9 |
413 |
|
nieruchomości inwestycyjne |
252 |
9 |
261 |
|
Aktywa obrotowe, w tym: |
24 263 |
352 |
24 615 |
|
Zapasy |
12 284 |
(5) |
12 279 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
9 594 |
46 |
9 640 |
|
Należności z tytułu podatku dochodowego |
457 |
(8) |
449 |
|
Instrumenty pochodne krótkoterminowe |
124 |
316 |
440 |
|
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży |
23 |
3 |
26 |
|
PASYWA |
84 254 |
(427) |
83 827 |
|
Kapitał własny, w tym: |
42 951 |
(572) |
42 379 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
1 348 |
(20) |
1 328 |
|
Zyski zatrzymane |
38 594 |
(558) |
38 036 |
|
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym |
777 |
6 |
783 |
|
Zobowiązania długoterminowe, w tym: |
18 447 |
77 |
18 524 |
|
Rezerwy |
2 257 |
7 |
2 264 |
|
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego |
1 951 |
48 |
1 999 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
4 479 |
22 |
4 501 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: |
22 856 |
68 |
22 924 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
13 985 |
39 |
14 024 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
702 |
11 |
713 |
|
Kredyty, pożyczki i obligacje |
4 934 |
(4) |
4 930 |
|
Rezerwy |
2 289 |
11 |
2 300 |
|
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
60 |
6 |
66 |
|
Pozostałe zobowiązania |
174 |
5 |
179 |
|
Zysk z działalności operacyjnej, w tym: |
4 562 |
(654) |
3 908 |
|
Przychody ze sprzedaży |
86 178 |
2 |
86 180 |
|
Koszt własny sprzedaży |
(77 083) |
436 |
(76 647) |
|
Koszty sprzedaży |
(6 813) |
(413) |
(7 226) |
|
Koszty ogólnego zarządu |
(2 312) |
(2) |
(2 314) |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
9 717 |
341 |
10 058 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
(5 206) |
(1 020) |
(6 226) |
|
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności |
147 |
2 |
149 |
|
Koszty finansowe |
(1 887) |
(2) |
(1 889) |
|
Podatek dochodowy |
(129) |
98 |
(31) |
|
Zysk netto |
3 383 |
(558) |
2 825 |
Powyższe zmiany mające wpływ na pozycje aktywów i pasywów oraz wynik Grupy dotyczyły głównie:
- wyceny kontraktów terminowych CO2 w wysokości 318 mln PLN. Dodatkowe informacje w nocie 16.5.1.2;
- utworzenia rezerw na dodatkowe zobowiązania podatkowe w ORLEN Deutschland w kwocie (62) mln PLN;
- zmiana prezentacji ujęcia rezerwy na szacowaną ilość praw do energii i świadectw efektywności energetycznej do umorzenia w PKN ORLEN i Grupie ENERGA, reklasyfikacja z pozycji przychody ze sprzedaży i koszt własny sprzedaży (wartość sprzedanych towarów i materiałów) na zwiększenie kosztów sprzedaży w wysokości (415) mln PLN;
- utworzenie netto odpisów aktualizujących wartość majątku trwałego w łącznej kwocie (965) mln PLN: głównie w ORLEN Upstream Kanada i Polska w wysokości (803) mln PLN, w ORLEN Lietuva w wysokości (81) mln PLN i w spółce Paramo w Grupie UNIPETROL w wysokości (66) mln PLN. Dodatkowe informacje w nocie 14.4.;
- wprowadzenie tymczasowej wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań Grupy RUCH, w związku z rozliczeniem metodą przejęcia zgodnie z MSSF 3;
- korekt podatku odroczonego związanych z powyższymi kwestiami.
