16.5.1.1. RYZYKO ZMIANY CEN PRODUKTÓW RAFINERYJNYCH I PETROCHEMICZNYCH ORAZ SUROWCÓW
Ryzyko zmiany cen produktów rafineryjnychi petrochemicznych oraz surowców
|
Rodzaj zabezpieczonego surowca/produktu |
Jednostka miary |
31/12/2020 |
31/12/2019 |
|
Ropa naftowa |
bbl |
30 247 180 |
26 370 730 |
|
Olej napędowy |
t |
91 250 |
130 280 |
|
Olej opałowy |
t |
4 000 |
43 793 |
|
Gaz |
gj |
9 722 500 |
6 420 000 |
|
Pozostałe |
t |
74 000 |
53 000 |
Analiza wrażliwościna zmiany cen produktów i surowców
Analiza wpływu zmiany wartości księgowej instrumentów finansowych na wynik przed opodatkowaniem i kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń w związku z hipotetyczną zmianą cen produktów i surowców:
|
|
Założone odchylenia |
Wpływ na wynik |
Wpływ na kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń |
Razem |
||||
|
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
Wzrost cen |
Wzrost cen |
Wpływ łączny |
||||
|
Ropa naftowa USD/bbl;CAD/bbl |
6% |
32% |
(51) |
(415) |
5 |
(96) |
(46) |
(511) |
|
Olej napędowy USD/t |
6% |
26% |
- |
- |
(9) |
(47) |
(9) |
(47) |
|
Benzyna USD/t |
3% |
31% |
- |
- |
(2) |
(23) |
(2) |
(23) |
|
Olej opałowy USD/t |
18% |
- |
- |
- |
(1) |
24 |
(1) |
24 |
|
Gaz CAD/Gj |
6% |
27% |
4 |
11 |
- |
- |
4 |
11 |
|
Paliwo lotnicze JET USD/t |
- |
25% |
- |
- |
- |
(2) |
- |
(2) |
|
|
|
|
(47) |
(404) |
(7) |
(144) |
(54) |
(548) |
Przy analogicznym procentowym spadku cen analiza wrażliwości wykazuje odchylenia tej samej wartości jak w powyższej tabeli ale ze znakiem przeciwnym.
Przyjęte w analizach wrażliwości instrumentów zabezpieczających ryzyka towarowe odchylenia cen ropy naftowej, gazu i produktów skalkulowano na podstawie ich obserwowanej zmienności historycznej w 2019 roku. W związku z trwającą pandemią Covid 19 mającą wysoki wpływ na zmienność cen ropy i produktów rafineryjnych, analiza wrażliwości dla 2020 roku bazowała na poziomach cen określonych w planie finansowym na rok następny.
Wpływ zmian cen zaprezentowano w skali roku.
W przypadku instrumentów pochodnych zbadano wpływ zmian cen ropy naftowej, gazu i produktów na wartość godziwą przy niezmiennym poziomie kursów walut.
