13.13.2. PODATEK ODROCZONY
Podatekodroczony
|
|
31/12/2019 |
Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Nabycie jednostek zależnych |
31/12/2020 |
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
||||||
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywów |
189 |
17 |
- |
6 |
160 |
372 |
|
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe |
332 |
14 |
13 |
8 |
279 |
646 |
|
Straty podatkowe |
325 |
390 |
- |
15 |
26 |
756 |
|
Wycena pochodnych instrumentów finansowych |
10 |
(15) |
20 |
(2) |
35 |
48 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
785 |
51 |
- |
25 |
130 |
991 |
|
Pozostałe |
275 |
86 |
- |
(9) |
167 |
519 |
|
|
1 916 |
543 |
33 |
43 |
797 |
3 332 |
|
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego |
||||||
|
Różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych |
2 975 |
44 |
- |
48 |
1 041 |
4 108 |
|
Niezrealizowane różnice kursowe |
149 |
(73) |
- |
17 |
154 |
247 |
|
Wycena pochodnych instrumentów finansowych |
107 |
50 |
(56) |
3 |
1 |
105 |
|
Pozostałe |
108 |
14 |
(1) |
(2) |
65 |
184 |
|
|
3 339 |
35 |
(57) |
66 |
1 261 |
4 644 |
|
|
(1 423) |
508 |
90 |
(23) |
(464) |
(1 312) |
|
|
31/12/2018 |
Wpływ wdrożenia MSSF 16 |
Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
31/12/2019 |
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
|||||
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywów |
123 |
- |
66 |
- |
189 |
|
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe |
378 |
- |
(50) |
4 |
332 |
|
Straty podatkowe |
354 |
- |
(29) |
- |
325 |
|
Wycena pochodnych instrumentów finansowych |
26 |
- |
(16) |
- |
10 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
732 |
53 |
- |
785 |
|
Pozostałe |
109 |
(39) |
203 |
2 |
275 |
|
|
990 |
693 |
227 |
6 |
1 916 |
|
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego |
|||||
|
Różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych |
2 092 |
693 |
190 |
- |
2 975 |
|
Niezrealizowane różnice kursowe |
70 |
- |
79 |
- |
149 |
|
Wycena pochodnych instrumentów finansowych |
97 |
- |
10 |
- |
107 |
|
Pozostałe |
106 |
- |
2 |
- |
108 |
|
|
2 365 |
693 |
281 |
- |
3 339 |
|
|
(1 375) |
- |
(54) |
6 |
(1 423) |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyniosły odpowiednio 687 mln PLN i 1 999 mln PLN.
Pozycja Nabycie jednostek zależnych dotyczy głównie Grupy ENERGA: na dzień nabycia aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyniosły odpowiednio 786 mln PLN oraz 1 259 mln PLN.
Po dokonaniu kompensaty aktywów i zobowiązań na poziomie poszczególnych sprawozdań jednostkowych spółek wchodzących w skład Grupy ENERGA, aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego na dzień nabycia wyniosły odpowiednio 388 mln PLN i 861 mln PLN.
Podatkowa Grupa Kapitałowa ENERGA
W dniu 25 września 2017 roku spółka ENERGA wraz z podmiotami powiązanymi: Energa-Operator SA, Energa-Obrót SA, Energa OZE SA, Energa Informatyka i Technologie Sp. z o.o., Energa Centrum Usług Wspólnych Sp. z o.o., Energa Logistyka Sp. z o.o., Energa Oświetlenie Sp. z o.o., Enspirion Sp. z o.o. oraz pięcioma innymi spółkami kapitałowymi zawarła umowę podatkowej grupy kapitałowej pod nazwą PGK ENERGA 2018. Umowa została zarejestrowana przez Naczelnika Pomorskiego Urzędu Skarbowego w dniu 26 października 2017 roku. Spółka ENERGA została wyznaczona jako spółka reprezentująca PGK ENERGA 2018 w zakresie obowiązków wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz przepisów ustawy Ordynacja Podatkowa.
Datą rozpoczęcia działalności PGK ENERGA 2018 był 1 stycznia 2018 roku. Umowa została zawarta na okres 3 lat podatkowych, tj. do 31 grudnia 2020 roku. Przedmiotem opodatkowania PGK podatkiem dochodowym jest suma dochodów z dwóch źródeł przychodów tj. dochodu osiągniętego z zysków kapitałowych oraz dochodu osiągniętego z innych przychodów. Dochodem ze źródła przychodów jest nadwyżka sumy dochodów wszystkich spółek tworzących PGK uzyskanych z danego źródła przychodów nad sumą ich strat poniesionych z tego źródła przychodów.
W dniu 9 listopada 2020 roku zawarto nową umowę pod nazwą PGK ENERGA 2021. Umowę zawarto na trzy lata od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2023 roku. W skład nowej PGK weszły spółki: ENERGA, Energa-Operator SA, Energa-Obrót SA, Energa OZE SA, Energa Informatyka i Technologie Sp. z o.o., Energa Logistyka Sp. z o.o. oraz Energa Oświetlenie Sp. z o.o.
